Laat geen belastingvoordeel liggen: benut uw jaarruimte in 2024

Zo werkt pensioen in Nederland

Laten we beginnen met de basis. Het Nederlandse pensioenstelsel bestaat officieel uit 3 pijlers, met nog een 4^e onofficiële extra pijler:

1. AOW – De overheid
   Dit wordt door de overheid geregeld. Iedereen die in Nederland woont of werkt, bouwt automatisch AOW op. Hoeveel u precies opbouwt is afhankelijk van een aantal factoren, maar het is vaak niet genoeg om al uw kosten te dekken. Laat staan om af en toe wat leuks te doen.
   
   
2. Collectieve pensioenopbouw - Uw werkgever
   Als u in loondienst bent, is de kans groot dat u ook pensioen opbouwt via uw werkgever. Dit is een aanvulling op uw AOW. Hoeveel u precies opbouwt, hangt af van uw cao, werkgever en de pensioenregeling. Niet iedereen heeft echter een volledig dekkende regeling, wat kan leiden tot een pensioengat.
   
   
3. Individueel pensioen (lijfrente) – Uw eigen verantwoordelijkheid
   Voor deze pijler bent u zelf verantwoordelijk. U spaart of belegt zelf voor uw pensioen en doet dit op een lijfrenteproduct, zoals de Meesman Pensioenrekening.
   • Het opgebouwde vermogen op zo’n rekening staat vast tot uw AOW-leeftijd.
   • Daar staat tegenover dat de inleg op uw Pensioenrekening aftrekbaar is: een deel van uw inleg krijgt u dus weer terug van de Belastingdienst.
     
     
4. De aanvullende pijler: vrij sparen / beleggen – Uw eigen verantwoordelijkheid
   Deze pijler is niet officieel, maar u kunt hem wel gebruiken. Als u geld opzij zet op een reguliere spaar- of beleggingsrekening kunt u dat namelijk ook gebruiken voor uw pensioen. U ontvangt hier geen belastingvoordeel over, maar in tegenstelling tot de 3e pijler staat dit geld niet vast tot uw AOW-leeftijd. Dit geld kunt u dus zonder gevolgen ook gebruiken voor een ander doel zoals het kopen van een nieuw huis of een vakantie.

Welk belastingvoordeel heeft de Pensioenrekening?

Het belastingvoordeel (ook wel fiscaal voordeel) van de pensioenrekening is tweeledig:

• De inleg is aftrekbaar, hierover betaalt u dus geen inkomstenbelasting. Let op: u mag niet onbeperkt inleggen op de pensioenrekening.
• Het opgebouwde vermogen telt niet mee voor uw vermogensbelasting. Waar het vermogen op de reguliere Beleggingsrekening in box 3 valt, valt het vermogen op uw Pensioenrekening in box 1.

Belangrijk: over uw inleg betaalt u nu geen inkomstenbelasting, over de uitkering ervan dan weer wel. Dit gebeurt meestal tegen een lager tarief, omdat uw inkomen tijdens uw pensioen lager is.

Wat is jaarruimte?

U mag niet onbeperkt storten op uw Pensioenrekening. De Belastingdienst bepaalt hoeveel u per jaar maximaal mag storten op uw Pensioenrekening om van het fiscale voordeel te profiteren. Dit maximum wordt uw jaarruimte genoemd.

Hoe hoog uw jaarruimte is, is afhankelijk van twee factoren:

• De hoogte van uw inkomen: hoe hoger uw inkomen, hoe hoger uw jaarruimte (tot een max. bedrag).
• Hoeveel uw werkgever al voor u opbouwt: hoe meer u al opbouwt in de 2^e pijler, hoe lager uw jaarruimte.

Vorig jaar is er een nieuwe pensioenwet in werking gegaan, waardoor bijna iedereen beschikbare jaarruimte heeft.

Uw jaarruimte berekenen

Bouwt u al pensioen op via uw werkgever? Dan heeft u uw pensioenoverzicht (ook wel UPO) nodig om de jaarruimte te berekenen. Ga hiervoor naar de website van uw pensioenuitvoerder. Vervolgens is het berekenen van uw jaarruimte eenvoudig, de Belastingdienst heeft hier namelijk een rekentool voor.

Reserveringsruimte berekenen
Heeft u in de afgelopen 10 jaar uw jaarruimte niet of niet volledig gebruikt? Dan is die jaarruimte omgezet in reserveringsruimte. Ook dit mag u met belastingvoordeel opzij zetten. Uw reserveringsruimte kunt u eenvoudig berekenen met dezelfde rekentool.

Het bedrag dat uit de rekentool komt is het bedrag dat u dit jaar met belastingvoordeel op een pensioenrekening mag storten.

Meer storten dan de jaar- en reserveringsruimte?
Het kan interessant klinken om wat meer te storten op uw pensioenrekening, maar dat is het absoluut niet. Als u meer stort dan uw jaarruimte, betaalt u over dat deel namelijk twee keer belasting. Dit bedrag is niet aftrekbaar, en bij uitkering betaalt u er opnieuw belasting over.

Zo laat u geen belastingvoordeel liggen

1. Bereken uw jaar- en reserveringsruimte
   Voordat u aan de volgende stappen kunt beginnen, is het verstandig om eerst te berekenen of u jaar– of reserveringsruimte heeft. Dit geeft gelijk wat inzicht in hoeveel pensioen u opbouwt. Gebruik hiervoor de rekentool van de Belastingdienst.
   
   
2. Breng uw eigen financiën in kaart
   Hoe zit het met uw spaarbuffer? Heeft u een plan voor eventuele leningen? Kijk naar wat u verantwoord kunt missen, zonder dat het uw financiële zekerheid in gevaar brengt.
   
   
3. Open een Pensioenrekening
   Heeft u nog geen Pensioenrekening? Bij Meesman is dit eenvoudig binnen 5 minuten online gedaan. Klik hier om een Pensioenrekening te openen.
   
   
4. Doe uw storting vóór 31 december 2024
   Stort het bedrag dat u heeft berekend in stap 2 op uw Pensioenrekening. Doe dit vóór 31 december, om er voor te zorgen dat uw storting nog meetelt voor dit kalenderjaar.
   
   Let op: de storting moet uiterlijk op 31 december in goede orde bij ons binnen zijn. Houd er rekening mee dat het een werkdag kan duren voordat uw bank de overboeking heeft verwerkt.
    
5. Vraag uw belastingvoordeel terug
   Bij uw jaarlijkse belastingaangifte kunt u de inleg op uw Pensioenrekening eenvoudig opgeven als aftrekpost. Dit doet u in de categorie "Uitgaven voor lijfrente." De Belastingdienst berekent vervolgens hoeveel belasting u terugkrijgt.

Waar moet u rekening mee houden?

De Pensioenrekening is een geblokkeerde rekening
Het geld op uw Pensioenrekening staat vast tot uw AOW-leeftijd. U kunt dit dus niet zomaar eraf halen. Mocht u het bedrag echt nodig hebben, dan betaalt u alsnog de inkomstenbelasting en vaak een flinke boete.

De uitkeringsfase
Heeft u de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt? Dan krijgt u het opgebouwde bedrag niet in één keer op uw rekening gestort. U moet er namelijk een periodieke uitkering van aankopen.

Belastingheffing bij uitkering
De inleg op uw Pensioenrekening is onbelast. U betaalt echter wel inkomstenbelasting over de uitkering ervan. Dit gebeurt meestal tegen een lager tarief, omdat uw inkomen tijdens uw pensioen vaak lager is.

Afwijkende handelsdagen rond het einde van het jaar
Rond het einde van het jaar zijn er altijd wat afwijkende handelsdagen en doen banken er langer over om transacties te verwerken. Daarom raden wij aan om uw storting ruim op tijd te doen.

Uw storting moet uiterlijk op 31 december in goede orde bij ons binnen zijn. Houd hierbij rekening met het volgende:

• Het kan een werkdag duren voordat uw bank de overboeking heeft verwerkt
• Uw storting kan uitvallen (bijvoorbeeld als u vanaf een onbekende bankrekening geld overmaakt of een onjuiste omschrijving bij de bankoverschrijving invult).

Wilt u er zeker van zijn dat uw storting meetelt voor 2024? Doe uw storting dan uiterlijk op 28 december. Zo is er genoeg ruimte om eventuele uitval op te vangen.

Let op: beleggen kent risico's. U kunt een deel van uw inleg verliezen.